ファクタリングの資金調達をわかりやすく解説 | 厚生労働省

ファクタリングとは？

※本ページはプロモーションが含まれています

ファクタリングとは、企業が保有する売上債権（主に売掛債権）を買い取り、場合によっては当該債権の回収までを行う金融取引の総称です。

つまり入金待ちの請求書（売掛債権）をファクタリングサービスを提供する会社に買取ってもらい、決済日よりも早く現金を受け取るサービスのことです。

債権を早期に現金化する点では、手形割引に似ています。手形割引（約束手形）は「満期になっていない手形を第三者に譲渡し、現金に換金する」ことです。

しかし、手形割引とファクタリングには大きな違いがあります。その違いとは、債権不履行となった場合の責任です。

手形割引の場合は、売掛先の手形を担保に銀行から融資を受けるので、万が一、売掛先会社が未払いや破綻を起こした場合には、銀行からお金の返済を請求（償還請求権）されます。

一方、ファクタリングの場合は、債権買取であるため売掛先会社が未払いや破綻を起こした場合でも償還請求権がありませんので、返済の義務はありません。この点はファクタリングの大きなメリットです。

ファクタリングはどんなときに利用すれば良いの？

ファクタリングは建築・建設業、サービス業、卸売・小売業、情報通信業、製造業など、いろいろな業種で利用されています。

傾向としては、支払いサイクルの長い業種、人件費による支出が多い業種で多く使われています。

では、ファクタリングはどのような場合に利用すれば良いのでしょうか？

赤字決算で銀行融資を断られてしまった
税金を滞納してしまっていて、融資が受けられない
担保にできる固定資産が無い
業績悪化で支払いサイクルを繰り上げたい
入金予定が急遽変わってしまった

などのケースで、スピーディに現金化が必要な場面に適した資金調達法となります。

ファクタリングのデメリットは

もちろん良い点ばかりではありません。デメリットについて押さえておきましょう。

まず、売掛債権の買取金額は、ファクタリング会社の「手数料」を割り引いた金額になるため、売掛先（取引先）から入金される本来の金額（売掛金）よりも少なくなります。

次に、ファクタリングの方法により、手数料が高くなります。というのもファクタリングには「２社間ファクタリング」と「３社間ファクタリング」の２種類があり、２社間の方が手数料が高めになっています。

２社間、３社間ファクタリングの違いは後ほど説明

３社間は手数料が低いのですが、売掛先にファクタリングを行うことを通知し、同意を得る必要があります。そのため取引先に「あの会社は資金繰りが苦しいのか？」と思われるリスクがあります。

また売掛先の承諾を得るための時間がかかりますので、現金化しキャシュを手に入れるまでに時間がかかります。

２社間のファクタリングのケースでは、債権譲渡登記をする場合があります。これはファクタリング会社が第三者に対して債権を買い取ったことの権利を主張するため証明となります。

債権譲渡登記には登録免許税（5000円）と司法書士への報酬（1万円程度）が必要です。３社間の場合は債権譲渡登記は不要です。

ファクタリング会社の一般的な手数料の相場
　２社間　：　１０％〜３０％
　３社間　：　１％〜９％

２社間ファクタリングと３社間ファクタリング

ファクタリングは、あなたの会社、取引先の会社、そしてファクタリング会社での取引となります。

２社間ファクタリングの場合の流れ

①　売掛先（取引先）と商取引が行われる（売掛金の発生）
②　ファクタリング会社から、あなたの会社へ売掛債権の買取代金の前払い
③　売掛先から、あなたの会社へ売掛金の支払いがなされる
④　売掛先から回収した売掛金をファクタリング会社へ引き渡す

利点
　・売掛先に債権譲渡が周知されない
　・売掛先へ連絡不要で、即日現金化も可能

３社間ファクタリングの場合の流れ

①　売掛先（取引先）と商取引が行われる（売掛金の発生）
②　あなたの会社から、取引先に債権譲渡の通知または承諾を得る
③　ファクタリング会社から、あなたの会社へ売掛債権の買取代金の引き渡し
④　売掛先からファクタリング会社へ、売掛金の支払い

利点
　・２社間と比べて買取代金が高い（手数料が低い）
　・売掛先の倒産や債務不履行のリスクが回避できる

優良なファクタリング会社を選びましょう

ファクタリングは融資契約ではなく売買契約となります、そのため特別な許認可が必要ありません。

なかには悪質な業者も存在しているのも事実です。ですので契約の際は、信頼できる優良な業者を選ぶことが重要です。契約時に少しでもおかしい！？と感じたら、契約を中止して下さい。

一方、優良なファクタリング会社も多くありますので、複数のファクタリング会社へ査定を依頼し比較することがオススメです。査定は無料で簡単に行うことができます。

お勧めのファクタリング会社

会社名：株式会社エスコム

所在地	大阪府大阪市淀川区西中島4-3-21　NLCセントラルビル406
設立	平成27年10月
事業内容	・ファクタリング事業
受付時間	【web】24時間【電話】平日9:00～19:00
特徴	手数料業界最安1.5%〜
	電子契約でWEB上で完結可能
	30万円より対応、最短翌日に最大１億円までの資金化が可能
	介護報酬ファクタリング、診療報酬ファクタリング
	日本全国対応、個人事業主も可
会社案内

会社名：株式会社ネクストワン

所在地	東京都千代田区内神田3-24-4 9　STAGEkanda 6F
設立	平成27年8月
事業内容	・ファクタリング事業
受付時間	【web】24時間【電話】平日9:00～19:00
特徴	手数料業界最安1.5%〜
	電子契約でWEB上で完結可能
	30万円以上〜上限設定はなし（但し5000万円以上は審査に日数がかかる場合あり）
	介護報酬ファクタリング、診療報酬ファクタリング
	日本全国対応、法人専門
会社案内

会社名：株式会社ウィット

所在地	東京都新宿区西新宿7-7-28 第二山本ビル5階
設立	平成28年11月
事業内容	・ファクタリング事業・資金調達に関するコンサルティング事業
受付時間	【web】24時間【電話】平日9:00～18:00
特徴	非対面で成約までOK（最短2時間）
	手数料は5％～
	500万以下の小口専門（中小企業様がメイン）
	個人事業主OK
	日本全国どこでもOK
会社案内

会社名：株式会社No.１

所在地	東京都豊島区池袋4-2-11 CTビル3F
設立	平成28年1月
事業内容	・ファクタリング事業・経営支援コンサルティング
受付時間	【web】24時間【電話】平日9:00～20:00
特徴	個人事業主OK
	即日対応可能で業界最低水準（最低手数料1%～）
	50万〜5,000万円まで（建設業に特化したファクタリングも提供）
	他社からの乗り換えに特化したファクタリングサービスを提供
	日本全国どこでもOK
会社案内